送心意

小惑老师

职称税务师,中级会计师

2019-01-22 10:37

你好,写到xx日期摊销长期待摊费用

璐璐 追问

2019-01-22 10:40

转入管理费用二级科目用什么?之前转到长期待摊费用时的管理费用没用二级科目是手工帐,现在是用友做帐

小惑老师 解答

2019-01-22 10:41

您这是摊销哪方面的费用

璐璐 追问

2019-01-22 10:42

开办费

璐璐 追问

2019-01-22 10:44

所有的管理费用,公司刚成立的时候做了管理费用,月底又全部转为长期待摊费用了,现在公司已经开始经营了,需要把长期待摊费用分摊到管理费用去,就是做回去了

小惑老师 解答

2019-01-22 10:44

借:管理费用-开办费 
贷:长期待摊费用

璐璐 追问

2019-01-22 10:44

自己设置一个二级科目叫开办费吗?

璐璐 追问

2019-01-22 10:45

还是可以直接做到管理费用-其他里面呢

小惑老师 解答

2019-01-22 10:46

借:管理费用-开办费 
贷:长期待摊费用 
不要二级明细挂其他,这样年报时其他这个联次费用太多会引起税务局注意的

璐璐 追问

2019-01-22 10:47

那就是自己新建一个二级科目叫开办费么

小惑老师 解答

2019-01-22 10:48

是的,就是这个意思,新增一个科目就可以了

璐璐 追问

2019-01-22 10:51

分摊:借:管理费用-开办费贷:长期待摊费用。 
结转损益: 借:本年利润贷:管理费用-结转。 
结转未分配利润: 借利润分配-未分配利润贷:本年利润

璐璐 追问

2019-01-22 10:52

这样可以吗

小惑老师 解答

2019-01-22 10:57

是的,这样处理没有问题的

璐璐 追问

2019-01-22 10:59

最后一个摘要是写:结转本年利润,还是结转未分配利润啊

小惑老师 解答

2019-01-22 11:00

最后一个摘要是写:结转本年利润。写这个

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