18年12月开了红字发票5000，然后退了4000到我司银行账上，我做了分录，冲红时<br>借：其他应收<br>贷：管理费用<br>贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出<br>收到款<br>借：银行（实际收款）<br>借：营业外支出<br>贷：其他应收<br>这样做分录正确吗？

清💞 追问

2019-01-22 08:42

退的车辆保险费，专票

答疑郭老师 解答

2019-01-22 08:44

第一个正确，你如果是软件做账的，管理费用记借方负数 
第二个对的

清💞 追问

2019-01-22 08:48

现在有个问题就是冲红发票是5000，实际退款收到4000，1月对方又开1000的蓝字发票给我们，这1000是不付款的，是冲红发票退回款的余额，现在要怎么做分录呢？

答疑郭老师 解答

2019-01-22 08:51

借管理费用借营业外支出负数，之前那1000不是记到了营业外支出吗？

清💞 追问

2019-01-22 08:53

是呀，那现在收到发票怎么做分录，这1000不付款的了

答疑郭老师 解答

2019-01-22 08:53

借管理费用借营业外支出负数 
上面给你写了分录了

清💞 追问

2019-01-22 08:56

收到发票 
借：管理费用 
借：应交增值税-进项税额 
贷：营业外支出 
可以冲回原来的营业外支出？营业外支出是18年的，现在是19年了哦

清💞 追问

2019-01-22 10:50

老师你好，请问怎么处理

答疑郭老师 解答

2019-01-22 12:57

发票几月份开的

清💞 追问

2019-01-22 13:31

18年12月开的红字发票，19年1月开的一千蓝字发票

答疑郭老师 解答

2019-01-22 13:32

你12月份的账还能修改吗？把营业外支出换成应付 
不能修改，借管理费用 进项贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

清💞 追问

2019-01-22 13:50

这个发票可以抵扣吗？

答疑郭老师 解答

2019-01-22 17:04

可以