长期待摊费用按三年分摊，每年是年末12月分摊还是年初1月份分摊？

璐璐 追问

2019-01-21 17:52

怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-01-21 17:55

借 管理费用等 
贷 长期待摊费用

璐璐 追问

2019-01-21 17:57

借：以前年度损益调整 
贷：长期待摊费用 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整（这个是什么账务处理 ，是针对去年没有做长期待摊费用分摊所以这样做吗？

璐璐 追问

2019-01-21 17:58

正常是做借：管理费用。贷：长期待摊费用。那管理费用正常结转是吗？

bamboo老师 解答

2019-01-21 18:01

您写的是补摊销以前年度应该摊销的没有摊销 
正常就是我这么写 然后管理费用结转本年利润

璐璐 追问

2019-01-21 18:03

本年利润又结转到利润分配-未分配利润吗

璐璐 追问

2019-01-21 18:05

管理费用和未分配利润的数据会不会影响现金流量表的数据？

bamboo老师 解答

2019-01-21 18:17

本年利润年末结转到利润分配-未分配利润

璐璐 追问

2019-01-21 18:24

好的。管理费用会影响现金流量表吗？管理费用最后都是0了

bamboo老师 解答

2019-01-21 18:28

借：管理费用。贷：长期待摊费用  
没有现金流出,不用在现金流量表的主表上反映

璐璐 追问

2019-01-21 18:29

所以，现金流量表会影响的是那些，借方或者贷方有银行存款的对应的科目呀

bamboo老师 解答

2019-01-21 18:37

嗯 还有库存现金之类

璐璐 追问

2019-01-21 18:37

好

bamboo老师 解答

2019-01-21 19:02

嗯嗯 希望能帮到您