2018年10月，计提工资和发放工资记的都是10000，记账会计没有扣除社保公积金，我现在调账的话，需要怎么调？想知道具体的会计分录怎么做。(18年10月账:摘要:计提工资，借:管理费用-管理人员职工薪酬 10000 贷:应付职工薪酬-应付职工工资 10000；摘要:发放工资，借:应付职工薪酬-应付职工工资 10000 贷:库存现金 10000。实际情况是10000是甲乙两个人的工资，个人负担的社保共2073.56，个人负担的公积金共1000)

蒋飞老师 解答

2019-01-21 17:35

交社保时的分录是怎么做的？

小兰 追问

2019-01-21 17:41

2018年11月，摘要:社保，借:管理费用-社保 2073.56  贷:银行存款 2073.56

小兰 追问

2019-01-21 17:42

2018年11月，摘要:公积金，借:管理费用-公积金 1000  贷:银行存款  1000

蒋飞老师 解答

2019-01-21 17:44

个人负担部分，也记入管理费用了吗？

小兰 追问

2019-01-21 17:50

是的

小兰 追问

2019-01-21 17:52

给您发的这张照片是个人负担的部分，刚才我的问题中写错了，写成公司和个人负担的合计数了

蒋飞老师 解答

2019-01-21 17:57

是12月份调账还是今年1月份调账呢

小兰 追问

2019-01-21 17:58

今年1月份调账

小兰 追问

2019-01-21 17:59

之前是代账会计做的，现在刚把账接过来，2018年的税，报表之类的都弄完了

蒋飞老师 解答

2019-01-21 18:01

借：其他应收款-个人社保 
其他应收款-个人公积金 
贷：以前年度损益调整（管理费用-社保个人部 
分）以前年度损益调整（管理费用-公积金个人部分）

蒋飞老师 解答

2019-01-21 18:01

没扣的款一次发工资再扣就可以了

蒋飞老师 解答

2019-01-21 18:03

金额不大，也可以直接做分录 
借：其他应收款-个人社保 
其他应收款-个人公积金 
贷：管理费用-社保 
管理费用-公积金

小兰 追问

2019-01-21 18:15

借:应付职工薪酬-应付职工工资 10000 贷:库存现金 10000，这笔要怎么调？实际发放的是8470.8。直接这样可以吗：借:库存现金1529.2，贷:应付职工薪酬-应付职工工资1529.2

蒋飞老师 解答

2019-01-21 18:22

这个分录不用做的，下次扣除一起做分录就可以了

蒋飞老师 解答

2019-01-21 18:24

如果员工把未扣的钱交过来了，可以做分录： 
借:库存现金1529.2，贷:应付职工薪酬-应付职工工资1529.2