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江桐老师

职称： 初级会计师

2019-01-21 14:19

所采购物资直接用于福利性质事项的，所涉进项税额不得抵扣，如已抵扣需要转出，分录如下 
借：管理费用（福利费） 
贷：应交税费（应交增值税-进项税额转出）

翡翠 追问

2019-01-21 17:16

购买职工宿舍用的空调，如何做分录

江桐老师 解答

2019-01-21 17:23

借：管理费用（福利费） 
贷：银行存款

翡翠 追问

2019-01-22 17:04

如此，申报抵扣时，不要勾选认证福利费的发票，，是这样操作吗？

江桐老师 解答

2019-01-22 17:13

所采购物资直接用于福利性质事项的，所涉进项税额不得抵扣，如已抵扣需要转出

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相关问题讨论
所采购物资直接用于福利性质事项的，所涉进项税额不得抵扣，如已抵扣需要转出，分录如下 借：管理费用（福利费） 贷：应交税费（应交增值税-进项税额转出）
2019-01-21 14:19:06
你好，抵扣了就需要做进项税额转出处理的
2018-09-13 15:13:14
如果金额小可以计入管理费用科目，如果金额比较大应该计入固定资产科目。进项税额需要转出。
2018-07-26 18:00:23
是的， 认证了 需要进项税额转出的
2021-09-02 16:24:48
你好，是的，这个不能抵扣，如认证，需做进项转出！
2018-09-19 13:46:42
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