计提的应付工资，是工资表里的应付工资数吗，还是

江桐老师 解答

2019-01-21 11:13

你好，是的，计提的应付工资，是工资表里的应付工资数

青青 追问

2019-01-21 11:14

但是我这个数我一直没找到，我金蝶里面的数字是97113，我看了好久都没找到是怎么来的，能麻烦帮我看下是怎么来的吗

江桐老师 解答

2019-01-21 11:21

工资的会计分录可以分为两部分：（假设次月发放上月工资） 
 
当月计提时：借：管理费用     
 
贷：应付职工薪酬 
 
次月发放时：借：应付职工薪酬 
 
贷：银行存款 
 
如果有涉及社保、公积金、个税等，可以这么做： 
 
计提工资分录不变； 
 
发放工资时：借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资） 
 
贷：其他应收款——个人社保部分 
 
其他应收款——个人公积金部分 
 
其他应收款——代缴个税 
 
银行存款（金额为实发工资） 
 
缴纳社保、公积金、个税时：借：管理费用（相关福利企业承担部分） 
 
其他应收款（相关福利个人部分以及代缴个税） 
 
贷：银行存款 
 
先看下你的数有没有做错，还有表有没有做错