企业是高新技术企业也是小型微型企业可以同时享受2个优惠吗, 比如说应纳税所得额是298万，按小型微利企业的优惠政策调整后的应纳税所得额=100*25%+198*50%=124万，企业所得税税率我可以选着用15%计算吗

2333333 追问

2019-01-21 10:26

就是享受了小型**企业的就要用20%的企业所得税税率计算，要不就是直接298*15%按高企的优惠税率计算吗

暖暖老师 解答

2019-01-21 10:28

您说的很对，优惠政策只可以享受一个的

2333333 追问

2019-01-21 10:32

应纳税额超过300万是不是就不符合小型微利企业的要求，就要按25%计算应纳所得额了

暖暖老师 解答

2019-01-21 10:33

是的，您说的很对了

2333333 追问

2019-01-21 20:00

本年利润的数据跟净利润数据是相等的吗

暖暖老师 解答

2019-01-21 20:07

您好，不是，本年利润扣除所得税后是净利润

2333333 追问

2019-01-22 09:48

如果2018年净利润是-466740.02,2019年第一季度利润 总额是240000万，那需要计提企业所得税吗

暖暖老师 解答

2019-01-22 09:49

2019年一月需要计提所得税

2333333 追问

2019-01-22 09:53

不是可以弥补以前年度亏损吗

暖暖老师 解答

2019-01-22 09:53

季度需要预缴纳，汇算清缴时才可以弥补

2333333 追问

2019-01-22 10:06

如果我第2个季度利润总额是正数，2018年汇算清缴已经完成，那是不是就可以弥补 亏损了

暖暖老师 解答

2019-01-22 10:07

那就是2020年再汇算清缴时

2333333 追问

2019-01-22 10:39

本年利润扣除所得税后是净利润，这个本年利润是余额数吗

暖暖老师 解答

2019-01-22 10:40

是每一期后接转过来的，不懂您的意思

2333333 追问

2019-01-22 10:44

就是本期本年利润贷方减借方的余额跟本期利润表中的净利润是相当的吗

暖暖老师 解答

2019-01-22 10:44

这个差是利润总额，

2333333 追问

2019-01-22 10:47

为什么不是净利润呢

暖暖老师 解答

2019-01-22 10:49

本年利润喊着所得税呢

2333333 追问

2019-01-22 10:55

计提的所得税不是要结转到本年利润当中的吗，结转过去之后不是不含所得税了吗

暖暖老师 解答

2019-01-22 11:00

结转过来以后就相等的

2333333 追问

2019-01-22 11:19

 利润表中的净利润额和总帐上的本年利润余额一定是一样的，这句话对吗

暖暖老师 解答

2019-01-22 11:21

这句话不对，看所得税计提了没？

2333333 追问

2019-01-22 11:58

如果按季度计提这句话是不对的是吗，按月计提才是一样的对吗

暖暖老师 解答

2019-01-22 12:29

所得税一般是按季度计提的

2333333 追问

2019-01-22 14:48

那是按月计提净利润跟总账的本年利润余额才是一样的对吗

暖暖老师 解答

2019-01-22 14:49

两码事的，你再看看，你混了

2333333 追问

2019-01-22 14:55

那要怎样才是对的呢，老师

暖暖老师 解答

2019-01-22 14:56

本年利润如果计提了所得税就是净利润

2333333 追问

2019-01-22 15:00

老师、比如说1、2月没有计提企业所得税的话，本年利润不就不等于净利润了，等于利润总额，这对吗，3月份的时候按季度计提了企业所得税，3月份的时候本年利润就等于净利润了，这对吧

暖暖老师 解答

2019-01-22 15:04

1、2月没有计提企业所得税的话，本年利润不就不等于净利润了，等于利润总额 
是的，这次你终于彻底明白了