#提问#工程咨询公司项目工程咨询师人员出差发生的差旅费，住宿费，餐费，交通费，办公费计入哪个科目？

财税咨询公司，公司人员去项目的快递费 差旅费、交通费应该计入成本还是计入费用？

答：  你好 ；  这个是计入成本去的； 成本去的 

老师，咨询下，公司是小企业会计准则，员工因项目发生的差旅费和团建，福利餐费 可以入主营业务成本么？ 还是直接都入费用 服务行业 出差项目

答： 你好，如果你们单位是服务行业的，可以的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

想咨询下：公司没有员工，法人名义工资为零。替公司跑业务的人员，产生的相关费用，比如交通、住宿、餐饮等，目前如何合规入账？

答： 您好同学， 签订劳务合同 和替公司跑业务的人员签订劳务合同，在合同里明确规定双方的权利和义务，以及劳务报酬、费用报销等相关事宜。这样一来，这些费用就属于公司因为业务活动而产生的合理支出。 取得合法有效的凭证 这些跑业务的人员在产生交通、住宿、餐饮等费用后，要取得合法有效的凭证，也就是发票。发票上的信息要完整、准确，包括公司的名称、纳税人识别号等，不然可能没办法正常入账和进行税前扣除。比如住宿发票，要包含住宿的起止时间、单价、金额等内容。 费用归类与入账 根据费用的性质，把这些费用归类到对应的会计科目进行入账。 交通费：可以计入“销售费用 - 差旅费”或者“管理费用 - 差旅费”，这要根据跑业务人员所属的部门或者业务的性质来决定。比如，业务人员为了销售产品出去跑客户，产生的交通费就可以计入“销售费用 - 差旅费”。会计分录为： 借：销售费用 - 差旅费 贷：库存现金 / 银行存款  住宿费：同样计入“销售费用 - 差旅费”或者“管理费用 - 差旅费”。分录如下： 借：销售费用 - 差旅费 贷：库存现金 / 银行存款  餐饮费：如果是业务人员在出差期间发生的餐饮费，一般计入“销售费用 - 差旅费”；要是用于招待客户的餐饮费，就要计入“销售费用 - 业务招待费”或者“管理费用 - 业务招待费”。会计分录如下： 出差期间餐饮费： 借：销售费用 - 差旅费 贷：库存现金 / 银行存款 招待客户餐饮费： 借：销售费用 - 业务招待费 贷：库存现金 / 银行存款  代扣代缴个人所得税 如果给跑业务的人员支付了劳务报酬，公司要按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算，然后按照适用税率计算应纳税额。