18年12月份走的预付款，1月份才给的普票，但日期是18年12月份的，这种情况怎么处理？

兰兰** 追问

2019-01-21 08:45

发生的是劳务费和材料款

张艳老师 解答

2019-01-21 08:46

想问一下，您在12月份有做计提劳务费的分录吗？还有材料是否已经领用？

兰兰** 追问

2019-01-21 08:48

没有计提

张艳老师 解答

2019-01-21 08:52

如果确系12月份发生的劳务费，您需要做 
借：以前年度使用调整    贷：预付账款 
借：利润分配--未分配利润   贷：以前年度使用调整