接的一家外账，小企业，一年未开票，不过中间有一个收到网银在线（北京）科技有限公司客户备付金。可能是类似京东支付宝账户的转账，一年下来，没有往来可以抵消。暂时挂其他应收还是其他应付款好呀?

价值观 追问

2019-01-20 16:04

主要感觉这个比较难抵消了，其他应付款比其他应收款后台税务风险小对吧，其他应收款税务可能会评估为收入对吗

三宝老师 解答

2019-01-20 16:13

没这个说法。最终还是要看余额，其他应收款的贷方就是其他应付款，其他应付款的借方就是其他应收款

价值观 追问

2019-01-20 16:22

有次预缴所得税涉及退税，税管说他们区不让留抵，要不利润调高，要不退税，退税比较麻烦。我们说这家只有工资，没有啥利润好调。税管问我们其他应收款多少，还让我们拍资产负债表给他。我估计就是从其他应收款和预收账款里看看有没有隐藏收入。当时怕太复杂，也就直接用无票收入调到预缴推算利润了

三宝老师 解答

2019-01-20 16:34

税务确实有查预收账款的做法。但不是简单看科目，。还是看报表和余额情况。即使你是其他应收款，如果是负数，还是属于其他应付款