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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-01-19 18:02

你好，同学。 
交社保时 
借：其他应收款-员工社保 
应付职工薪酬-社保 
贷：银行存款  
计提社保 
借：XX费用--社保 
贷：应付职工薪酬-社保 
发工资  
借：其他应收款-社保 
贷：银行存款 、库存现金

陈诗晗老师 解答

2019-01-19 18:03

更正一下，同学， 
你好，同学。 
交社保时 
借：其他应收款-员工社保 
应付职工薪酬-社保 
贷：银行存款  
计提社保 
借：XX费用--社保 
贷：应付职工薪酬-社保 
发工资  
借：应付职工薪酬～工资 
贷：其他应收款-社保

晨曦 追问

2019-01-19 18:10

老师，发工资时，冲其他应收款～社保到应付职工薪酬～工资，之后哪，个人承担的到应付职工薪酬～工资了吗？什么时候从应付职工薪酬～工资转出哪？我新人求祥细

陈诗晗老师 解答

2019-01-19 18:14

假如 你应该给张三发工资 5000，扣社保500 
在计提工资时 
借：XXx费用-工资 5000 
贷：应付职工薪酬  - 工资  5000 
发工资时 
借：应付职工薪酬-工资  5000 
贷：其他应收款-个人保 500 
库存现金、银行存款 等4500

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你好，同学。 交社保时 借：其他应收款-员工社保 应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 计提社保 借：XX费用--社保 贷：应付职工薪酬-社保 发工资 借：其他应收款-社保 贷：银行存款 、库存现金
2019-01-19 18:02:45
你好，公司部分计提，借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费
2019-03-15 16:04:29
应付工资10000是已减掉社保个人承担后的金额--------这个是不是搞错了？应付工资是保护个人承担的社保金额的。
2019-04-03 09:52:31
你好 ； 借应付职工薪酬-单位部分 ；  营业外支出- 个人部分  贷银行存款   
2022-06-23 11:20:24
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
2019-04-03 09:10:39
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