农业贸易企业，从农户或者养殖公司收购非加工后出售，想去做增值税免税备案，备案成功后，是对方开给我公司的发票都是0税率吗

价值观 追问

2019-01-19 16:39

那我开个够买方的发票税率呢

蒋飞老师 解答

2019-01-19 16:46

你好！ 
1..你购买时，对方开免税发票，但你可以抵扣进项税额（买价*10%） 
 
2..你销售时税率10%

价值观 追问

2019-01-19 16:50

那如果是小规模的话，就不可以抵扣买价10%吧

价值观 追问

2019-01-19 16:54

老师，农业初级商贸企业还有什么是和其他行业不一样的地方呢

蒋飞老师 解答

2019-01-19 16:58

小规模就没有抵扣进项了

蒋飞老师 解答

2019-01-19 16:59

其他税收都一样了

价值观 追问

2019-01-19 17:01

老师，帐务处理时哪些需要注意

蒋飞老师 解答

2019-01-19 17:02

就是多关注一下进项税额抵扣问题，其他没有什么特别的地方了

价值观 追问

2019-01-19 17:23

那这个抵扣分录具体是?

蒋飞老师 解答

2019-01-19 17:32

比如买价100 
借：库存商品90 
应交税费-应交增值税（进项税额）10（100*10%） 
贷：银行存款100

蒋飞老师 解答

2019-01-19 17:33

销项税额20 
 应交增值税=20-10=10

蒋飞老师 解答

2019-01-19 17:34

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 
贷：应交税费-未交增值税10

蒋飞老师 解答

2019-01-19 17:34

次月交纳 
借：应交税费-未交增值税10 
贷：银行存款