送心意

小惑老师

职称税务师,中级会计师

2019-01-19 11:40

借:应交税费-附加费 
贷:其他收益

【下一季、春】 追问

2019-01-19 11:42

其他收益是不是年底的时候还要结转 怎么结转

【下一季、春】 追问

2019-01-19 11:43

免征的话用不用计提

小惑老师 解答

2019-01-19 11:43

结转到损益中,跟你的收入结转是一样的

【下一季、春】 追问

2019-01-19 11:44

那这个到时候是不是还要调整企业所得税

小惑老师 解答

2019-01-19 11:47

是的,这笔收入需要缴纳所得税

【下一季、春】 追问

2019-01-19 11:52

老师 计提的话还是和平时缴纳的时候计提的会计分录一致 只是缴纳的时候贷记其他收益? 可不可以贷营业外收入

小惑老师 解答

2019-01-19 11:55

是的,你的理解是正确的,原来是计入营业外收入,现在报表项目调整了,计入其他收益科目了

【下一季、春】 追问

2019-01-19 12:00

老师 我想问一下 营业外收入是从什么时候调整到其他收益科目了

小惑老师 解答

2019-01-19 12:02

我记得应该是17年,财会2017年30号文中说到

【下一季、春】 追问

2019-01-19 12:03

好的 谢谢

小惑老师 解答

2019-01-19 12:09

不客气的,祝您学习和工作愉快,希望我的解答满意,谢谢!!

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借:应交税费-附加费 贷:其他收益
2019-01-19 11:40:30
小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税和教育费附加和地方教育费附加
2019-11-08 15:52:52
对的是的,是这么做的。
2022-05-16 11:16:26
你好,现在是月销售额10万,或者季度销售额30万,免地方教育教育附加,一般纳税人和小规模都是这个政策。
2022-04-17 21:55:08
对,没错儿,就是这么规定的。
2022-03-07 11:51:35
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