某公司(一般纳税人)发生以下经济业务,所涉及的会计科目整理如下:(1)主营业务收入500万元,财务费用5万元,应交增值税(销项税)280万元,主营业务成本280万元(2)主营业务收入60万元,主营业务成本20万元 (均不考虑税费)(3)应交增值税34万元,消费税25万元(4)发生销售费用25万元,财务费用3万元,管理费用6万元请问营业利润和所得税费用是多少?已知:增值税税率16%,城建税5%,教育费附加3%,所得税税率25%

漂移
于2019-01-19 09:06 发布 1302次浏览
- 送心意
言岩老师
职称: 中级会计师
2019-01-19 09:29
你好。营业利润=收入500+60- 成本(280+20)- 财务费用5+3- 消费税25- 销售费用25-管理费用6-城建税教育费费用(500+60)*16%*(5%+3%)
所费税费=营业利润*25%
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一、
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
二、
借:主营业务成本
贷:库存商品
三、
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费——应交城建税
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育附加
2017-07-03 13:33:48
你好,月销售不超过10万元,季度不超过30万元,
2019-02-27 22:48:11
可以,但实务中借方一般不分明细。
2017-04-20 06:58:57
你好。营业利润=收入500+60- 成本(280+20)- 财务费用5+3- 消费税25- 销售费用25-管理费用6-城建税教育费费用(500+60)*16%*(5%+3%)
所费税费=营业利润*25%
2019-01-19 09:29:12
你好,月度收入超过10万,季度超过30万,而且有增值税需要缴纳的时候,才需要缴纳教育附加税和地方教育附加。
2020-12-18 11:37:39
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