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阿水老师

职称： 注册会计师,税务师,初级会计师

2019-01-18 21:40

学员你好， 
在应交税费--应交增值税科目下增设转出未交增值税专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。 
正常情况下，每月都要用的。

四毛呀 追问

2019-01-19 12:15

老师。是不是还设置一个未交增值税专栏

阿水老师 解答

2019-01-19 13:27

学员你好， 
是这样的。 
未交增值税核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预交的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 
例：计算并结转未交增值税时： 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销项-进项+进转出） 
贷：应交税费-未交增值税

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学员你好， 在应交税费--应交增值税科目下增设转出未交增值税专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。 正常情况下，每月都要用的。
2019-01-18 21:40:45
你好！认证的发票用于非应税项目时需要做进项税转出，一般月末销项大于进项的差额做转出未交增值税
2018-08-22 07:30:06
未交增值税是应交税金的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当应交税金--应交增值税为少交增值税时，应将少交的增值税转入该科目的贷方，反映企业未交的增值税;当应交税金--应交增值税为多交增值税时，应将其多交的增值税转入该科目的借方，反映企业多交的增值税。[1] 在应交税费--应交增值税科目下增设转出未交增值税专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。
2018-09-04 14:17:47
您好 一般纳税人月末结转增值税的时候要用的
2021-04-29 14:52:59
涉及到不可以抵扣的情形，或申请开具红字发票信息表的情形，会使用到该科目的。
2019-09-03 11:24:51
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