收到购买日用品的发票，是专用发票，进项税不用以抵扣，那分录是怎么做具体？

shadow 追问

2019-01-18 16:33

就走管理费用

shadow 追问

2019-01-18 16:34

直接借管理费用 贷银行存款可以嘛 还是一定需要把进项税分出来 然后再做比转出？

maize老师 解答

2019-01-18 16:35

这个要是在办公室使用是可以抵扣。

shadow 追问

2019-01-18 16:37

领导的意思是不抵扣 免得麻烦 那可以直接计入管理费用吗 还是一定要再做个转出

maize老师 解答

2019-01-18 16:38

金额不大你可以不认证直接入账就可以

shadow 追问

2019-01-18 16:40

只要认证了就要记进项了是吗 那我转出和记提可以做一笔分录吗 还是月底才能转？

maize老师 解答

2019-01-18 16:42

是的，那你打算认证吗？认证你这个也可以抵扣要是办公室使用，目前只有简易计税，免税，集体福利，个人消费，非正常损失不能抵扣别的都可以抵扣

shadow 追问

2019-01-18 16:51

我们是货代企业 开的都是普票

maize老师 解答

2019-01-18 16:53

那你认证进项税额转出吧

shadow 追问

2019-01-18 17:01

那转出的分录可以和银行付钱的凭证一笔做吗 可以借 管理费用 2241.38 应交税费应交增值税进项税 358.62 管理费用 358.62 贷 银行存款2600 应交税费 进项税转出吗 还是要 
分两笔分录做

maize老师 解答

2019-01-18 17:03

转出做借管理费用 贷进项税额转出

shadow 追问

2019-01-18 17:08

谢谢老师

maize老师 解答

2019-01-19 10:03

满意请给五星好评，谢谢