18年没有计提营业税及附加，现在结完账了，怎么办

S思 追问

2019-01-18 11:56

就是一月份的时候计提营业税及附加一年的总数嘛？

邹老师 解答

2019-01-18 12:49

你好，是的，是这样操作

S思 追问

2019-01-18 13:07

我19年计提营业税金及附加会不会影响我18年填那个表的那个数啊，因为我没做一八年的，没有那个营业税金及附加。然后开票，每个月都开了票，然后有一个月吧，我是一小规模纳税人，我有一张票，那个胜率都是3%。然后有一张票开错了，开个5%-10%，报税的时候，我打电话给那个税务局，人家说按3%报过去就行了，然后就报过去了，那现在我如果计提的话，我怎么计提呀，我是计提3%的那个总数还是计提5%的总数。

邹老师 解答

2019-01-18 13:31

你好，按3%的税率计提 
税率错误需要申请开具负数发票冲销，然后开具正确税率的发票