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送心意

三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-01-18 11:07

借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 
借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益

1368477142 追问

2019-01-18 11:17

那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理

三宝老师 解答

2019-01-18 11:22

你增值税已经计提了，就不用调账啊

1368477142 追问

2019-01-18 11:42

老师，我是小规模纳税人

1368477142 追问

2019-01-18 11:42

没有，以前年度损益

三宝老师 解答

2019-01-18 12:14

一般都有这个科目，没有可以自己添加。

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相关问题讨论
那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2019-01-18 11:17:42
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-04-09 10:09:14
借所得税 贷应交税费-所得税
2019-08-09 10:37:12
借所得税 贷应交税费~应交所得税 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
2019-04-15 20:08:35
小企业会计准则
2016-07-13 11:41:35
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