这个公司的资产负债表里的年末未分配利润不等于本年利润加期初未分配利润，是账做错了吗？还是表里的公式我弄错了？

江中月 追问

2019-01-18 10:38

是说之所以不等是因为以前年度损益调整的原因吗？如果要调成相等的，怎么去调？

方亮老师 解答

2019-01-18 10:48

计提盈余公积、以前年度损益调整都会都会导致不相等。两者不是相等的关系，所以不用调整。

江中月 追问

2019-01-18 11:02

但是我们实际没有这么多未分配利润呀，老板说要调整一下。

方亮老师 解答

2019-01-18 11:04

未分配利润期末数需要按照老师给出的公式计算，计算的结果与资产负债表未分配利润期末数是否相符？

江中月 追问

2019-01-18 11:28

还是不符，找不到原因，这是新接受的账面，不知道从何找起

方亮老师 解答

2019-01-18 11:33

你们单位发生了使用以前年度损益调整科目、计提盈余公积和分红这三笔业务了吗？

江中月 追问

2019-01-18 11:41

有啊

方亮老师 解答

2019-01-18 11:47

给老师提供账簿记录里面的如下数据：利润分配-未分配利润科目的期初余额，以前年度损益调整科目转入利润分配科目的金额（转入利润分配科目的借方用负数表示，转入利润分配科目的贷方用正数表示），计提盈余公积的金额，分红的金额，本年利润科目的期末余额（亏损用负数表示）。

江中月 追问

2019-01-18 13:43

未分配利润年初56299.65   法定盈余公积42589.12  任意盈余公积21294.56   分红20000   年末利润总额473212.4   净利润425891.16

方亮老师 解答

2019-01-18 13:50

您的意思是利润分配-未分配利润科目的期末余额是473212.4元对吗？

江中月 追问

2019-01-18 13:51

是

方亮老师 解答

2019-01-18 13:58

您计算的利润分配-未分配利润期末余额错误，利润分配-未分配利润的期末余额=56299.65+425891.16-42589.12-21294.56-20000。

江中月 追问

2019-01-18 14:00

那怎么调整啊，我新接手的账，不知道怎么调整

方亮老师 解答

2019-01-18 14:02

编制一下发生额以及余额试算平衡表看还有没有其他的错误。

江中月 追问

2019-01-18 14:03

都是平的，没发现什么异样

方亮老师 解答

2019-01-18 14:07

直接更改利润分配-未分配利润科目的期末余额即可。

江中月 追问

2019-01-18 14:08

怎么做分录啊

方亮老师 解答

2019-01-18 14:08

不用编制分录，直接在账簿记录上面更改即可。祝您工作愉快！