小规模公司购买了金税盘和技术服务费480元，但是这个季度不用交增值税，这部分的费用需要做进账吧？等到需要缴纳增值税才进行抵减对吗？

橙子 追问

2019-01-18 08:52

抵减的话有效期是多长时间呢？对方开的是专票

徐阿富老师 解答

2019-01-18 08:53

你好，没有抵扣期限的。

橙子 追问

2019-01-18 09:04

老师，那就是说什么时候需要抵扣就是申报当月填增值税减免申报表是吗？

徐阿富老师 解答

2019-01-18 09:05

你好，申报表上也可以现在填上去，就是本期实际抵扣额不要填就好

橙子 追问

2019-01-18 09:47

老师，小规模增值税季度未达90000元的减免税款，是计入营业外收入还是冲减管理费用？

徐阿富老师 解答

2019-01-18 09:49

你好，计入营业外收入科目

橙子 追问

2019-01-18 10:29

老师，不能冲减管理费用吗？金税盘减免是可以冲减管理费用的。

徐阿富老师 解答

2019-01-18 11:19

你好，对对，我刚外面回来，应该是借管理费用(红字），不是营业外收入

橙子 追问

2019-01-18 11:33

好的，老师，现在小微企业有什么所得税优惠政策吗？

橙子 追问

2019-01-18 11:35

老师，您刚说小规模增值税季度未达90000元的减免税款，减免额是可以冲减管理费用的？

徐阿富老师 解答

2019-01-18 12:25

你好，1，金税盘减免计入管理费用红字    ，2小微企业减免税计入营业外收入，   二个不同的处理呢。3小微企业100万元以下所得额按照5%(实际），100-300万按照10%（实际）征收所得税