有两家企业，一家是小规模一家是一般纳税人，一般纳税人从小规模购入商品进行销售，商品销售不含税单价4080元/吨，毛利率4%，怎么求从小规模购进商品的成本是多少，（注:从小规模企业开专票3%税率）税率差了13%怎么解决交增值税的问题呢！

浅浅 追问

2019-01-18 09:00

老师你好！上述金额变更为含税单价4800元，毛利率为4%  。会计用4800*85%=4080   4080/1.03=3961   4800/1.16=4137.93    告诉我得交增值税177元对吗！

陈诗晗老师 解答

2019-01-18 09:17

你需要交增值税为：4137.93×16%-3961×3%=662.07-119.83=542.24

浅浅 追问

2019-01-18 09:31

老师，4800.*0.85  是为什么呀

浅浅 追问

2019-01-18 09:34

毛利率是4%不应是4800*0.96吗？  4800*0.96/1.16这才是成本不含税价吗！她用4800*0.85/1.03是为什么呀！

浅浅 追问

2019-01-18 10:00

小规模是生产企业！购入原料生产出产成品销售给一般纳税人企业！

陈诗晗老师 解答

2019-01-18 10:47

如果毛利率是4，那么应该是96%，我不知道他为什么用85%

陈诗晗老师 解答

2019-01-18 10:52

4080是你购进的价格，你的购进方的毛利率4%， 
4080×96%，算的是对方的入账成本。 
你会计用4800×85%，推算的是你出售毛利达15%需要卖4800，应该是这样

浅浅 追问

2019-01-18 11:06

我用0.16/0.03=5.3倍  0.16*513=85%    是不是考虑税率差呢！还是小规模家是生产企业有关吗！

陈诗晗老师 解答

2019-01-18 11:13

你看图，你准备卖多少钱，才能预计出你的税差