供应商给开的进项发票，可以不认证直接入成本吗？这样会有税务风险不？入成本了还叫滞留票吗？

笑笑 追问

2019-01-17 08:28

我们公司大量的进项票认证期限马上过期，老板的意思是就不认证了，这样做的话以后税务要查我们是不是要补缴税款，而且进项不认证抵扣，公司最后是不是还得多缴纳税款？如何跟老板说让他知道厉害关系呢？

bamboo老师 解答

2019-01-17 08:31

进项不抵扣 肯定要多交增值税 您现在可以认证了 留待以后抵扣销项的啊 不明白什么原因不愿意认证抵扣

笑笑 追问

2019-01-17 08:54

前期大量的销售进入内账了，以至于2018年2月的票到现在还没有做入库以及认证的处理，目前到2月有1000万的进项票等待做入库及认证的，但假如我想在票都认证了的，本年都不用缴纳增值税了，因为每个月都有快过期的进项票！老师您给个合理的建议，我想和老板谈一下，但不知道怎么说！

bamboo老师 解答

2019-01-17 08:58

您可以跟老板说 如果后期有大量的销售发票要开具 那就应该认证抵扣 不然销项发票要交税的 就是浪费了进项然后还有附加税 白白承担了税款 
本年都不缴纳增值税的话 也不太好 得根据您当地税务要求的税负率来控制 不然系统里到时候预警 税务要找您

笑笑 追问

2019-01-17 09:30

嗯，谢老师，老师还想请教您个问题，就是我们公司销售商品会有搭赠的问题，公司搭赠一直都不提现在发票上，不体现在发票上是不是就不能结转成本？体现在发票上是不是就可以结转成本？

bamboo老师 解答

2019-01-17 09:32

您赠品是购进的还是自产的

笑笑 追问

2019-01-17 10:40

老师都是购进的，我们是批发零售行业，一般都搭赠，以前都没有开到票上？我想把搭赠开到票上？

bamboo老师 解答

2019-01-17 10:45

1.您可以入库的时候把搭赠的成本计入销售开票产品的成本 
2.您可以把赠品跟销售的产品一起开到发票上面

笑笑 追问

2019-01-17 11:22

老师第一种方法我们不能用，因为搭赠的商品也都是正常带价商品。开票的我想请问老师，搭赠如何在发票上开具啊？如销售A商品100件 搭赠B产品20件 ，我该如何在发票上开具？搭赠的同种的我是这么开具的？老师您帮忙看一下？

bamboo老师 解答

2019-01-17 11:23

您告诉我您A产品的正常销售价格 然后B商品的正常销售价格 
然后告诉我组合开票价格

笑笑 追问

2019-01-17 11:39

如：A产品100件  单价428元   搭赠B产品20件  单价150元，就是卖A产品42800元，B是赠品？这样的，您说的组合开票什么意思？

bamboo老师 解答

2019-01-17 11:41

就是a+b一起开票的意思 
A：100*428=42800  
B：20*150=3000 
A开票金额=42800*42800/(42800+3000)=39996.51元 
B开票金额=42800*3000/(42800+3000)=2803.49元 
赠送的商品属于企业经营范围内的商品，应将总的销售金额按各项商品的公允价值比例来分摊确认各项商品的销售收入，确认增值税的销项税额。

笑笑 追问

2019-01-17 12:18

那老师搭赠同种商品的呢？我上面那样开票可以吗？

bamboo老师 解答

2019-01-17 12:32

搭赠同种商品的 您也要按公允价值分摊收入 填开两行体现

笑笑 追问

2019-01-17 12:46

老师我刚刚算了下，假如按公允价值分摊的话，我首先要算出公允的销售单价吧。然后我开票的单价应该是我算出来的，而不是我以前的单价啊？这样的话有小数位，总金额好像不等啊？

bamboo老师 解答

2019-01-17 12:49

是的 先要算出公允的销售单价  
开票的单价应该是现在算出来的，而不是以前的单价 
单价是有小数位，总金额应该相等的 我上面算过的啊  
39996.51+2803.49=42800元

笑笑 追问

2019-01-17 13:09

谢谢老师，明白了，刚开票机上先输入算好的总金额，他自己算单价，就可以了，感谢老师！ 
老师还有个问题想问您，我们是商贸公司，针对的都是超市，或是小超市，这种情况我们销售给他们货物需要签合同吗？什么业务需要签订合同呢？还有就是我们销售一笔业务我需要付出库单吗？我都是直接付发票，成本结转做总的成本结转的，尤其无票部分我们控制利润，都没有出库单的！

bamboo老师 解答

2019-01-17 13:18

商贸公司，针对的都是超市，或是小超市，这种情况可以一年签订一份供货合同。 
一般正规的做法是销售每一笔业务都需要附销售出库单 对方签收回单

笑笑 追问

2019-01-17 13:41

谢谢老师的耐心解答，谢谢

bamboo老师 解答

2019-01-17 13:47

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！