物业公司上个月收取的物业费已经在未开票收入中申报了，今天业主又回来要发票，那么这个月申报时要如何进行账务处理呢？

小雨滴 追问

2019-01-16 19:34

如何做分录，怎么申报呢？

吴少琴老师 解答

2019-01-16 19:44

先 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费-增值税 红字 
再借应收账款  贷主营业务收入 应交税费-增值税  
在附表一未开具发票填负数，在开具的专票或者其他发票填 正数

小雨滴 追问

2019-01-16 19:47

老师，为什么是借应收账款呢？

吴少琴老师 解答

2019-01-16 19:48

我只是打个比方，你原来是什么科目现在红冲在写一个正常的分录就可以了

小雨滴 追问

2019-01-16 19:50

之前是借银行存款，贷主营业务收入

小雨滴 追问

2019-01-16 19:52

老师，那附税用做调整吗

吴少琴老师 解答

2019-01-16 19:58

增值税一正一负，正好抵消附加不用调整

小雨滴 追问

2019-01-16 19:59

谢谢老师

吴少琴老师 解答

2019-01-16 19:59

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