填报第四季度的企业所得税的时候，账上是盈利的，填写减免所得税这张表的时候，利润累计额填了0，导致主表出现了弥补以前年度亏损，不用交企业所得税了，可以汇算清缴的时候改过来吗

1428847081 追问

2019-01-16 16:36

1428847081 追问

2019-01-16 16:36

老师，这个咋做会计分录

王晶老师 解答

2019-01-16 17:46

你们这个是收到了157吗

1428847081 追问

2019-01-17 11:41

老师，小规模季度不超9万不是减免增值税吗，那减免的这部分税需要做会计分录吗

王晶老师 解答

2019-01-17 11:43

不用，现在直接这一笔就省了

1428847081 追问

2019-01-17 11:48

这个9万是自开票和代开发票，一共不超9万才免增值税是吗，如果一个季度自开6万，代开4万，就要全额交税是吗，老师

王晶老师 解答

2019-01-17 11:58

是的，是的，超过了就要交

1428847081 追问

2019-01-17 12:10

老师，小规模一个季度销售额不超30万 免两个附加，这个全是代开，没有自开，是不是城建税和这个附加都要交

王晶老师 解答

2019-01-17 12:14

不是免两个附加吗，免了就不用缴纳