结转全年进项税和销项税的分录怎么做?

邹老师 解答

2019-01-16 16:02

你好，是小规模还是一般纳税人？

邹老师 解答

2019-01-16 16:05

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）   贷；应交税费——未交增值税 
借；应交税费——未交增值税    贷；应交税费——应交增值税（减免税款）

邹老师 解答

2019-01-16 16:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邹老师 解答

2019-01-16 16:11

你好，是可以全额抵扣，已经与未交增值税抵消了啊

邹老师 解答

2019-01-16 16:17

你好，需要把280做这个分录的 
借；应交税费——未交增值税   280   
贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280

邹老师 解答

2019-01-16 16:23

你好，未交增值税也是多了是什么意思？

邹老师 解答

2019-01-16 16:35

你好，这种情况需要计入贷方正数

邹老师 解答

2019-01-16 16:43

你好 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

邹老师 解答

2019-01-16 16:49

你好，减免，转出未交增值税期末余额应当都是0才是的

邹老师 解答

2019-01-16 16:52

你好，是的，需要把减免税与未交增值税做个冲销分录

邹老师 解答

2019-01-16 17:50

你好，这个金额是期末未交增值税明细 的余额吗？

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:02

那办理税控盘减免的增值税  这个咋做？

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:03

一般纳税人

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:09

谢谢老师

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:10

老师这个我会呢  我的意思是说  办理金税盘的那个不是可以全额抵扣么 年底这个是不是也得转入到转出未交增值税

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:15

那您看我这个减免税款里有借方的余额 是不是就不用管了 因为我在抵扣的时候已经做分录了

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:16

不对  你看 我当初抵扣的时候我是待的管理费用，年底我减免税款还是有借方余额 我还是需要把他转入到转出未交增值税把

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:22

那我的未交增值税也是多了啊 ，在给他放到转出未交增值税吗？

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:34

结转的这个不对，是不是把转出未交增值税放到贷方啊

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:35

这是我按照你交的结转的   对吗你看

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:41

那怎么结转 您在说一下

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:47

这样对了吗 老师

花儿朵儿 追问

2019-01-16 16:51

那我在把减免的做一个分录就行了把

花儿朵儿 追问

2019-01-16 17:48

这个应交税费就是我的未交税款把