12月份代开了两张专用发票，其中有一个是要作废，但是月底不能作废，就开具红字发票，到了2019年1月份。12月份结账企业盈利130万，但是，有一张发票不是我12月份的收入，怎么做账呢？

迪恩 追问

2019-01-16 11:27

2019年1月份开了红字发票

张艳老师 解答

2019-01-16 11:28

您需要在12月份确认这张发票的收入分录。

迪恩 追问

2019-01-16 11:35

我确认了，又做了一笔退货。 
已经拿到负数发票了，开票日期是2019的

张艳老师 解答

2019-01-16 11:37

您12月份只需做确认收入和结转成本的分录。等2019年1月份取得负数发票，再冲红12月份的分录。

迪恩 追问

2019-01-16 11:47

不行啊，这个企业所得税的话就要交了就高了，他没有这些事。 
我知道是这样子，但是他确实是绕要求不让做就不要做收入。

张艳老师 解答

2019-01-16 14:26

这个是不行的，所得税上也是要确认收入的，您可以在2019年1月份开具红字发票后，再调整12月份的收入，这样所得税汇算清缴时不会多缴纳所得税的。