如果一个生产型企业，销项税额是180万，进项税额是140万，上期留底税额是22万 ，免抵货物应退税额是18万，那么它实际抵扣税额是不是144万？应纳税额是36万啊？

菇凉 追问

2019-01-16 13:50

怎样才能免抵退税退回？如果不能退回的话，应纳税额是不是等于180+18-140-22

木木老师 解答

2019-01-16 14:04

你这个免抵税额是不是你企业有一部分是可以享受免税政策的，18万是属于免税销售额？

菇凉 追问

2019-01-16 15:36

不是，是上个月应纳税额为-220000，产生的应退税额是180000

木木老师 解答

2019-01-16 15:44

180+18-140-22，那么你的理解是对的。

菇凉 追问

2019-01-16 15:54

老师，退税退的是进项税额，那么实际可以抵扣的税额进项税额为什么要扣掉这笔退税额

木木老师 解答

2019-01-16 15:58

你这个18万，是你公司应该退给其他公司的，而不是你公司可以享受的退税？