这里的剔,抵,比,退,是什么意思啊
坚持
于2019-01-15 20:47 发布 3018次浏览

- 送心意
杨颖老师
职称: 中级会计师,注册会计师,初级会计师
2019-01-15 21:57
1、计算公式
当期应纳税额及期末留抵税额的计算
免抵退税不得免征和抵扣税额=当期全部出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)
免抵退税额=当期单证齐全且信息齐全出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率
免抵税额=免抵退税额-当期应退税额
(1)、如当期期末留抵税额≥免抵退税额时,则:
当期应退税额=免抵退税额
当期免抵税额=0
如:当期期末留抵税额为20万元,免抵退税额为15万元时:
(2)、如当期期末留抵税额<免抵退税额时,则:
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=免抵退税额-当期应退税额
如:当期期末留抵税额为15万元,免抵退税额为20万元时:
(3)、如当期应纳税额>0时,则:
当期应退税额=0
当期免抵税额=当期免抵退税额
简单的说就是分为以下几步:
第一步--剔税:计算不得免征和抵扣税额:
第二步--抵税:计算当期应纳或留抵增值税税额
第三步--算尺度:计算免抵退税额
第四步--比较确定应退税额(第二步与第三步相比,哪个数小按哪个数退):
第五步--确定免抵税额
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1、计算公式
当期应纳税额及期末留抵税额的计算
免抵退税不得免征和抵扣税额=当期全部出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)
免抵退税额=当期单证齐全且信息齐全出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率
免抵税额=免抵退税额-当期应退税额
(1)、如当期期末留抵税额≥免抵退税额时,则:
当期应退税额=免抵退税额
当期免抵税额=0
如:当期期末留抵税额为20万元,免抵退税额为15万元时:
(2)、如当期期末留抵税额<免抵退税额时,则:
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=免抵退税额-当期应退税额
如:当期期末留抵税额为15万元,免抵退税额为20万元时:
(3)、如当期应纳税额>0时,则:
当期应退税额=0
当期免抵税额=当期免抵退税额
简单的说就是分为以下几步:
第一步--剔税:计算不得免征和抵扣税额:
第二步--抵税:计算当期应纳或留抵增值税税额
第三步--算尺度:计算免抵退税额
第四步--比较确定应退税额(第二步与第三步相比,哪个数小按哪个数退):
第五步--确定免抵税额
2019-01-15 21:57:37

是不是说退回发票啊,你可以问对方是什么意思啊
2019-03-22 10:53:05

你好,抵欠就是企业有欠税的可以用退税来抵减,先抵后退意思是可以先抵扣后期应纳税额,有余额的可以退税,
2020-05-06 15:23:12

你好!这个一般是说,你期末有没有抵减完的进项税,就做退税处理。
2018-08-14 10:37:29

你好
免:出口免税
抵:先抵减内销的应交增值税
退:抵后还有的,退!
2019-07-20 12:44:15
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