送心意

杨颖老师

职称中级会计师,注册会计师,初级会计师

2019-01-15 21:57

1、计算公式 
当期应纳税额及期末留抵税额的计算 
免抵退税不得免征和抵扣税额=当期全部出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率) 
免抵退税额=当期单证齐全且信息齐全出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率 
免抵税额=免抵退税额-当期应退税额 
(1)、如当期期末留抵税额≥免抵退税额时,则: 
当期应退税额=免抵退税额 
当期免抵税额=0 
如:当期期末留抵税额为20万元,免抵退税额为15万元时: 
(2)、如当期期末留抵税额<免抵退税额时,则: 
当期应退税额=当期期末留抵税额 
当期免抵税额=免抵退税额-当期应退税额 
如:当期期末留抵税额为15万元,免抵退税额为20万元时: 
(3)、如当期应纳税额>0时,则: 
当期应退税额=0 
当期免抵税额=当期免抵退税额 
简单的说就是分为以下几步: 
第一步--剔税:计算不得免征和抵扣税额: 
第二步--抵税:计算当期应纳或留抵增值税税额 
第三步--算尺度:计算免抵退税额 
第四步--比较确定应退税额(第二步与第三步相比,哪个数小按哪个数退): 
第五步--确定免抵税额

坚持 追问

2019-01-15 22:01

不是,我是说这几个字的意思

坚持 追问

2019-01-16 08:35

这个当期期末留抵税额是一个负数吗

杨颖老师 解答

2019-01-16 08:51

我看不到你发的图片

坚持 追问

2019-01-16 09:25

我没有发图片,我是说应纳税额是一个负数吗

杨颖老师 解答

2019-01-16 09:28

留抵税额说明是不用交税的

坚持 追问

2019-01-16 10:08

嗯,我看书上写的应纳税额绝对数,应纳税额是一个负数吗

杨颖老师 解答

2019-01-16 10:29

用绝对数去比较大小,

坚持 追问

2019-01-16 11:26

用绝对数不是表示应纳税额是负数吗

杨颖老师 解答

2019-01-16 13:12

无论正负都要用绝对数去比较

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1、计算公式 当期应纳税额及期末留抵税额的计算 免抵退税不得免征和抵扣税额=当期全部出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率) 免抵退税额=当期单证齐全且信息齐全出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率 免抵税额=免抵退税额-当期应退税额 (1)、如当期期末留抵税额≥免抵退税额时,则: 当期应退税额=免抵退税额 当期免抵税额=0 如:当期期末留抵税额为20万元,免抵退税额为15万元时: (2)、如当期期末留抵税额<免抵退税额时,则: 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=免抵退税额-当期应退税额 如:当期期末留抵税额为15万元,免抵退税额为20万元时: (3)、如当期应纳税额>0时,则: 当期应退税额=0 当期免抵税额=当期免抵退税额 简单的说就是分为以下几步: 第一步--剔税:计算不得免征和抵扣税额: 第二步--抵税:计算当期应纳或留抵增值税税额 第三步--算尺度:计算免抵退税额 第四步--比较确定应退税额(第二步与第三步相比,哪个数小按哪个数退): 第五步--确定免抵税额
2019-01-15 21:57:37
是不是说退回发票啊,你可以问对方是什么意思啊
2019-03-22 10:53:05
你好,抵欠就是企业有欠税的可以用退税来抵减,先抵后退意思是可以先抵扣后期应纳税额,有余额的可以退税,
2020-05-06 15:23:12
你好!这个一般是说,你期末有没有抵减完的进项税,就做退税处理。
2018-08-14 10:37:29
你好 免:出口免税 抵:先抵减内销的应交增值税 退:抵后还有的,退!
2019-07-20 12:44:15
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