公司一般纳税人在异地经营，在异地预缴了税款 收到完税证明怎么写分录呢

?Elena? 追问

2019-01-15 19:03

老师，你说的是增值税，还是哪个税？可以详细一点吗？预缴的税款分别有增值税，个税，印花税，附加税，企业所得税，可以每个税种分别写一下分录吗？

邹老师 解答

2019-01-15 19:04

你好 
借；应交税费——应交增值税 
应交税费——个人所得税 
税金及附加——印花税 
应交税费——附加税 
应交税费——企业所得税 
贷；银行存款

?Elena? 追问

2019-01-15 19:10

老师，总感觉你的不对，麻烦看看图片我的分录对不对

邹老师 解答

2019-01-15 19:14

你好，您认为我不对的地方是？

?Elena? 追问

2019-01-15 19:25

第1，不需要计提吗？ 
第2，个税不用计入合同成本吗？ 
第3，增值税的三级科目是预缴增值税还是已交税金？

邹老师 解答

2019-01-15 19:30

你好 
1，这个只是预交，只需要做缴纳税款分录 
2，个人所得税不计入合同成本的  
3，如果是一般纳税人，是通过已交税金明细核算

?Elena? 追问

2019-01-15 19:50

老师，一般纳税人，预缴增值税时，应该是这样的吧？ 
 
借：应交税费-应交增值税-预交增值税 
 
贷：银行存款 
 
月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 
借记：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——预交增值税

邹老师 解答

2019-01-15 20:06

你好，预交借方是 
应交税费-应交增值税（已交税金） 
抵扣应交增值税分录是 
借记：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费-应交增值税（已交税金）