预提费用的分录怎么做？

小霞 追问

2019-01-15 18:05

那我司12月份公户支付的物流费用，这个月才开发票给我们，也不能预提这个费用了？

郭老师 解答

2019-01-15 18:06

直接做费用就可以，不用预提费用

小霞 追问

2019-01-15 18:06

以不含税金额先做费用？分录怎么做呢？

郭老师 解答

2019-01-15 18:07

借费用成本相关科目贷银存

小霞 追问

2019-01-15 18:08

这个月收到发票后，怎么处理呢？

郭老师 解答

2019-01-15 18:09

发票放上个月凭证后面

小霞 追问

2019-01-15 18:10

可是还有进项税额的问题呢？

小霞 追问

2019-01-15 18:10

开的是专用发票过来

郭老师 解答

2019-01-15 18:10

这月认证就是了，认证了用复印件或者不用

小霞 追问

2019-01-15 18:12

那这个认证的进项如何做分录呢？

郭老师 解答

2019-01-15 18:15

借应交税费-应交增值税-进项贷银存

小霞 追问

2019-01-15 18:17

12月已经支付物流费包括了税款

郭老师 解答

2019-01-15 18:18

12月怎么做的，不是不包含税款吗？

郭老师 解答

2019-01-15 18:19

包含的话用以前年度损益调整科目做

小霞 追问

2019-01-15 18:21

好的，老师，去年的员工报销的费用发票，这个月可以入账么？

郭老师 解答

2019-01-15 18:22

以前年度损益调整科目做

小霞 追问

2019-01-15 18:25

借:管理费用—办公费，贷：以前年度损益调整？

郭老师 解答

2019-01-15 18:38

借以前年度损益调整贷他应付款