老板有个朋友要代缴社保，为了合理，就做入工资，他要把工资预先交给我们，比如工资做2000元/月，半年预交，她交给我们12000，每月社保大概1600，其余400按工资发给她，那这样的话，12000是打给法人个人户好，还是打公司公户？另外残保金会多承担多少费用能计算出来吗？

加油，成为更好的自己 追问

2019-01-15 17:57

她个人承担2000*12*1.7%，对吗，我们公司去年申报1.7%

加油，成为更好的自己 追问

2019-01-15 17:59

汇入公户计入其他应付款，那发工资怎么做账冲往来，你帮写下分录？

庄老师 解答

2019-01-15 18:09

你好，是的，个人承担2000*12*1.7%

庄老师 解答

2019-01-15 18:11

发工资时，计提时，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资。借应付职工薪酬－－工资，贷其他应付款，银行存款

加油，成为更好的自己 追问

2019-01-15 18:11

汇入公户计入其他应付款，那发工资怎么做账冲往来，你帮写下分录？

庄老师 解答

2019-01-15 18:11

借应付职工薪酬－－工资，贷其他应付款，银行存款

加油，成为更好的自己 追问

2019-01-16 09:17

老师，残保金的计算工资数，是应发数还是实发数？包含社保个税吗

庄老师 解答

2019-01-16 10:19

你好，是应发工资中的实际发放，包含社保个税

加油，成为更好的自己 追问

2019-01-16 10:30

个人承担2000*12*1.7%，这个不对，应该扣去单位部分社保计算吧

加油，成为更好的自己 追问

2019-01-16 10:31

是应发工资中的实际发放，包含社保个税，这个社保指的个人部分吗

庄老师 解答

2019-01-16 10:32

应发工资中的实际发放，包含社保个税，这个社保指的个人部分

加油，成为更好的自己 追问

2019-01-16 10:38

老师，麻烦您，我实在是有点混乱，比如给这个朋友做入2000工资，她的社保单位部分1300，个人部分300，都有个人承担，她把工资预付到我公司，还有正式员工的工资社保，您能把汇入款，计提工资，计提社保，发放工资，支付社保，几个环节分录列式下吗 ？我试着理解下，谢谢您

庄老师 解答

2019-01-16 11:01

你好，社保公司负担是另外的，借管理费用－－社保费1300，贷应付职工薪酬－－社保费1300，计提工资借管理费用－－工资2000，贷应付职工薪酬－－工资2000。发工资，借应付职工薪酬－－工资2000，贷银行存款1700，其他应付款－－个人社保费300，缴社保费，借应付职工薪酬－－社保费1300，其他应付款－－个人社保费300，贷银行存款1600

加油，成为更好的自己 追问

2019-01-16 11:26

单位部分和个人部分都是他本人承担

庄老师 解答

2019-01-16 12:19

你好，单位社保费由本人承担，借其他应收款一社保费，贷应付职工薪酬一社保费