一个项目完工后，如何结转“工程施工”？具体的分录怎么做？目前我的账上“工程施工”科目“借方”有余额，是不是等我结转“工程施工”后，就会平，就会没有余额呀？ 目前借方有余额的科目有5个，分别是：1.工程施工-合同成本-其他直接成本2.工程施工-合同成本-直接材料费3.工程施工-合同成本-间接费用-差旅费4.工程施工-合同成本-间接费用-招待费5.工程施工-合同成本-间接费用-福利费

ok棒 追问

2019-01-15 17:38

如下做分录即可？ 
借：主营业务成本 
贷：工程施工-合同成本-其他直接成本 
       工程施工-合同成本-直接材料费 
       工程施工-合同成本-间接费用-差旅费 
       工程施工-合同成本-间接费用-招待费 
       工程施工-合同成本-间接费用-福利费 
 
每个科目的金额就照抄、照搬过来？还有什么步骤的分录我漏写的不？

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 17:48

你好，同学。工程完工的结转分录如下： 
借：工程结算（工程用价款） 
贷：工程施工～合同成本～相关明细科目 
        工程施工～合同毛利

ok棒 追问

2019-01-15 17:52

例如我们接的这个项目是30万的，工程施工这个科目下面所有的明细科目的金额合计13万，剩下27万（30-13=27万）。 
 
 
请问老师，这三个数（30万、13万、27万）分别放在哪儿？

ok棒 追问

2019-01-15 17:55

3个数分别是这样放吗？ 
借：工程结算（工程用价款）30万 
贷：工程施工～合同成本～相关明细科目 13万 
       工程施工～合同毛利  27万

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 17:55

借：工程结算30 
贷：工程施工～合同成本13 
       工程施工～合同毛利，17

ok棒 追问

2019-01-15 17:57

那么，“工程施工-合同毛利”这个科目的金额，是还没减 增值税、城建税、附加税的，是吧？请问老师，做完上面的分录后，我还要不要又把“工程结算”科目转去哪儿的？

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:00

收到钱后 
借：银行存款 
贷：工程结算

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:01

对的，根据你实际情况价税分离。

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:01

对的，根据你实际情况价税分离。

ok棒 追问

2019-01-15 18:05

老师，收到钱的时候。我做的分录是“借：银行存款；贷：应收账款-应收工程款-xx业主公司”也。那我现在要怎么修改？  我的账还没结账，目前还能改凭证的。   开发票出去的时候，我记了“借：应收账款”的，所以收到款后 我还要冲“应收账款”

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:06

那你现在 
借：应收帐款 
贷：工程结算

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:06

那不用这个分录，直接改凭证

ok棒 追问

2019-01-15 18:09

那我现在已经做了的这个“借：银行存款；贷：应收账款-应收工程款-xx业主公司”要不要删掉，再做“借：应收帐款；贷：工程结算”

ok棒 追问

2019-01-15 18:10

这样岂不是就成了有2个“应收账款”，应收账款冲不掉？？？之前开票的时候，我就已经做了一个“借 应收账款的”

ok棒 追问

2019-01-15 18:15

跪求老师帮忙解答下。。 今天最后一天要把账做完，赶申报。不好意思。有点啰嗦

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:16

把你应收款全部改成工程结算。如果跨月的，就用分录调成工程结算。

ok棒 追问

2019-01-15 18:23

哪一步的“应收账款”改成“工程结算”? 
 
例如，一开始开票时，我做了 
借：应收账款； 
贷：主营业务收入 
       应交税费-增值税-销项税 
 
收到款时，我做了 
借：银存 
贷：应收账款 
 
现在要结转工程施工，则： 
借：工程结算30 
贷：工程施工～合同成本13 
       工程施工～合同毛利17 
 
现在要冲掉 借方的“工程结算”，则 
借：？？？ 
    贷：工程结算

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 18:29

亲爱的。你的分录，全部要做调整。 
首先，发生工程成本 
借：工程施工～和同成本13 
贷：原材料等13 
月末需要按照完工进度比确认收入 
借：主营业务成本（当月工程施工～合同成本的的金额）13 
工程施工～合同毛利（倒挤出来的）17 
贷：主营业务收入30 
完工结算 
借：工程结算30 
贷：工程施工～合同成本，17 
    ～合同毛利13 
开票结账 
借：银行存款30 
贷：工程结算30