小型微利企业的所得税是按25%来计提吗？

西红柿 追问

2019-01-15 17:12

老师：计提是有哪个税率？

月月老师 解答

2019-01-15 17:13

你好，是计提按应纳税所得额的10%计提。

西红柿 追问

2019-01-15 17:15

因为要缴纳的所得税，利润表上填的缴纳的所得税，是按减半征收的所得税填，，还是按25%计提的所得税填？

月月老师 解答

2019-01-15 17:16

你好，你应该先填写一个减计的表，再填写所得税表，先按25%计提，再减税。

西红柿 追问

2019-01-15 17:18

那企业还有弥补亏损的呢？是不是要利润总额减掉弥补亏损的数后，再按20%减半征收，得到的数额填呀？

月月老师 解答

2019-01-15 17:20

你好，你的数额是对的。

西红柿 追问

2019-01-15 17:21

这个利润表的缴纳的税款是填6838.56吗？

月月老师 解答

2019-01-15 17:23

你好，应该是可以的。

西红柿 追问

2019-01-15 17:32

老师：这个第四季度的利润总额是（121233.44元-弥补亏损585.34）X20% X50% =12064.81吗？还是前面几个季度有弥补亏损？

月月老师 解答

2019-01-15 17:33

你好，你的利润总额不是68970.94么