如果年底报企业所得税的时候弥补以前年度亏损需要做财务处理吗？还需要做什么会计分录

其他 追问

2019-01-15 14:33

就是直接弥补不用再结转什么的吧？

其他 追问

2019-01-15 14:34

账上不用再做什么调整了吧？因为之前先看了一下表发现弥补以前年度亏损了.就没有计提所得税

玲老师 解答

2019-01-15 14:47

你好 用以前年度损益调整的影响 所得税的 要调整所得税

其他 追问

2019-01-15 14:48

我没有计提所得税.还需要调整吗？具体怎么调整？

玲老师 解答

2019-01-15 15:00

你好 和原来计提 所得税分录一样  就是把损益 科目换成以前年度损益调整科目

其他 追问

2019-01-15 15:06

那等于还是需要计提一下是吗？

其他 追问

2019-01-15 15:06

还用结转到本年利润和利润分配吗？

玲老师 解答

2019-01-15 15:07

你好 最后把以前年度损益调整这个科目的余额从反方向结转到利润分配

玲老师 解答

2019-01-15 15:07

对的 等于还是需要计提一下

其他 追问

2019-01-15 15:12

那我去年2-4季度都可能牵扯这个问题.是不是今年一季度调整一下就可以？

玲老师 解答

2019-01-15 15:22

是的  就是在你做这个分录 的月 调整的

其他 追问

2019-01-15 15:39

那再多问您一句.我们是做民俗的小微企业.目前还在装修期间.如果以后购入开业必备的比如餐具.卫生用品等需要入哪个会计科目合适？

玲老师 解答

2019-01-15 15:42

你好 借周转材料-易耗品代银行 要是金额 在5000元以下的也可以直接记开办费

其他 追问

2019-01-15 16:02

就是大项的支出进入周转材料-易耗品.5000元以下的直接入费用是吧？

其他 追问

2019-01-15 16:04

那我们目前还在装修.我装修的大项支出进入了长期待摊费用.小项支出能不能也记入长期待摊费用？因为我们有两个项目目前同时有支出.如果小项支出也进入管理费用.年底结转至本年利润就会乱

玲老师 解答

2019-01-15 16:11

你好 所有因 装修发生的支出你都记长期待摊费用  完工后开始摊销。

其他 追问

2019-01-15 16:17

好的.谢谢

玲老师 解答

2019-01-15 16:29

不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！