计算企业所得税时，以前季度预交过所得税，就是之前季度的费用里有所得税2万，现在的本年利润是减过这2万的，现在年度了算所得税，这2万是该算前加上呢，还是它就算作是之前的费用呢？

名字神马的 追问

2019-01-15 13:58

老师，我意思是之前季度交过的2万不是算作当期费用了吗？现在算年度所得税时用不用把它在和利润先加起来，在算年度企业所得税，然后再用算下的减去以前交过的。

名字神马的 追问

2019-01-15 13:59

就是之前季度的企业所得税，用不用在下一季度算前加回来

恩熙老师 解答

2019-01-15 14:05

你好，收入成本和费用是需要加以前季度的，计算所得税时候是减去之前季度的，加回来什么意思啊

名字神马的 追问

2019-01-15 14:08

我意思是第一季度交过2万所得税了，这2万当做当期费用进入了本年利润核算，第二季度时，本年利润为80万，（这里面已经减了这2万了），如果不减是42万，那么第二季度算企业所得税时，是按42万算呢？还是40万算呢？

恩熙老师 解答

2019-01-15 14:17

你好，计算所得税是根据利润总额计算啊，不是根据本年利润科目计算，本年利润科目是净利润。所以肯定是根据42万去计算累计应缴纳的所得税，然后减去已缴纳的所得税，得出本次应该缴纳的所得税。