小规模企业12月员工工资1月已申报个税，已计提的年终奖没和12月工资合并计算缴纳个税，请问已计提的年终奖可以做为12月的费用吗，已计提的年终奖可以在2月份申报个税吗，个税所属期是1月份还是上年12月份

万亮 追问

2019-01-15 11:52

年终奖计入上年费用，少交企业所得税可以吗

方亮老师 解答

2019-01-15 11:53

可以的。祝您工作愉快！

万亮 追问

2019-01-15 11:54

会计分录怎么写

方亮老师 解答

2019-01-15 11:56

1、借；管理费用等 
贷；应付职工薪酬-工资 
2、借；应付职工薪酬-工资 
贷；银行存款 
贷；应交税费-应交个人所得税

万亮 追问

2019-01-15 11:57

年终奖还没

万亮 追问

2019-01-15 11:59

这是计提分录还是发放分

方亮老师 解答

2019-01-15 11:59

您的疑问是什么？祝您工作愉快！

万亮 追问

2019-01-15 12:00

年终奖已计提，未申报个税，未发放，会计分录怎么写

方亮老师 解答

2019-01-15 13:06

借；管理费用等 
贷；应付职工薪酬-工资