老师那我们的员工请了产假，产假期间自己承担的养老跟医疗单位给他先垫付了！回来之后他又把这部分自己交给单位怎么计提啊！

123 追问

2019-01-15 09:49

那老师这个应付职工薪酬的金额填的是发给员工的所有工资吗吗？还是光集体的个人承担部分

meizi老师 解答

2019-01-15 09:55

你好 是的   计提是计提你公司承担的部分 个人部分做其他应收款即可

123 追问

2019-01-15 10:10

老师你看我这样做可以吗？这样的话我的工资表上的金额跟分录里的金额对不上，但是加上其他应收的就跟工资表对上了

meizi老师 解答

2019-01-15 10:12

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
你参考下这个分录来做