老师，请教您个问题，，第一次遇到这种情况 小规模，季报，没有购发票，全部代开方式 1、先开了54000的发票，用深圳点下代开软件开出的，软件中开票直接免税，系统自动免税的。公司没有什么免税项目备案，仅仅只是国税软件系统自动给免税了 2、代开增值税发票9万多，因超了9万，除了把增值税销项收了之外，第一次开的54000也征收了增值税 像这种情况，54000的主营业务收入数据确认，应该是54000/1.03吧（若没有代开增值税专用发票，只有54000免税发票，主营业务收入数是54000） 然后报税的时候呢，深圳市电子税务局客户端中，增值税减免税申报明细表无法填写，导致主表一直对比不通过，没法报税

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 12:04

你好，同学。季度不超过9万起征点是免增值税的。

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 12:04

你这个540000和90000是同一个季度开的吗？

亮 追问

2019-01-15 12:17

是的，同一个季度开的

亮 追问

2019-01-15 12:18

问题是经营范围不免税，为何开票系统自动税率免税了呢

亮 追问

2019-01-15 12:20

免税是不含税收入，主营收入确认是91000
小微企业是不征收增值税，主营业务收入是91000/1.03

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 12:52

是的，需要换算成不含税金额。这种情况税局设置信息时错了，去更改一下。

陈诗晗老师 解答

2019-01-15 12:52

你先去大厅更改，后大厅申报。