小规模纳税人，设备租赁公司工人去工地支付的出租车费，怎么做分录？

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 08:51

我直接计入主营业务成本了，是不是不对啊？

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 08:54

您好，直接入主营业务成本，也不能说不对，只是不规范。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 08:58

老师，主营业务成本中有相关的二级科目吗？

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 09:12

您好，主营业务成本中，相关的二级科目，可以自己添加设置处理的。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 09:18

王老师，我公司出租路面机械时随车的操作员的工资也应计入劳务成本是吧？我个税申报时是把他们当成公司雇员申报还是做劳务申报啊？

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 09:38

您好，是的，最好当成雇员申报。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 09:54

老师，当成雇员报那工资就属于职工薪酬了吧？我之前一直想把这块工资做成借劳务成本贷现金或其他应付款。不纳入应付职工薪酬中，少交工会和残保金。只不过

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 09:56

您好，可以是职工薪酬，可以是临时工工资，都行。可以列入临时工工资，少交工会和残保金的，但是申报个税时按工资薪酬，不冲突的。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 09:57

只不过沒有劳务发票，只有工人打的工资收条。我怕行不通。但我听说有公司这样做，不知可否？求赐教！

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 10:00

您好，可以的，只是需要临时工身份证复印件，实名手机号码，银行卡信息，使用银行存款支出，并申报个人所得税，就行了。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 10:03

我公司申报吗？

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 10:06

您好，是的，谁发工资，谁申报。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 10:36

老师，工钱发放的次月申报到劳务报酬中去吧？

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 10:45

您好，工钱发放的次月，申报到工资报酬中去。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 10:55

王老师，入到临时工工资里分录咋做啊？另外临时工工资可计入劳务成本中去吗？我们给工人的钱有时是现金支付的，有问题吗？

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 11:01

您好，入到 临时工工资分录，借：劳务成本-临时工工资等科目，贷：现金或者银行存款。入劳务成本是什么意思？给的现金，税务不查没事，如果稽查有可能不让税前扣除。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 11:09

明白了，以后我们银行转账。此外，审报个税时我应在实际发放临时工工资的次月再审报个税吧？临时工的工资也放入工资薪金中审报，不在劳务报酬中审报是吧？

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 11:10

您好，是的，是的，次月申报，也入工资薪酬申报。不在劳务中申报。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 11:20

王老师，临时工工资是每月都可以造啊还是只能随着公司租赁机械确认收入时才能批配着造临时工工资？

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 11:28

您好，是按实际发放来造临时工工资表的。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 11:37

欠款未支付时，可不可以借劳务成本-临时工工资，贷其他应付款？                   月末时把劳务成本结转到主营业务成本中去。借主营业务成本-临时工工资，贷劳务成本-临时工工资。                                 给临时工打款时，借其他应付款贷银存。这样做账对吗？

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 11:39

您好，对的，您这样做是正确的。但是注意从劳务成本结转到主营业务成本时，要与确认的收入相匹配。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 11:40

计提工会和残保金时就可以不算这一块的工资吧？

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 11:49

您好，是的，计提工会和残保金时，就可以不算这一块的工资。

悠悠寸草心 追问

2019-01-15 11:51

怎么匹配呢？完成一次租赁业务，用几个人付多少钱一块结转到主营业务成本中不行吗？

王雁鸣老师 解答

2019-01-15 12:38

您好，匹配就是开具发票，确认收入就结转成本到主营业务成本，否则，就在劳务成本科目挂着。