万一12月份工资计提不准确，那19.1月做补提或则重回，会涉及以前年度损益嘛？补提或计提后，其他还有什么要弄

????哈 追问

2019-01-14 20:03

具体分录怎么写？补提和冲回两种情况

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 20:05

如果是提少了 
借：以前年度损益调整  
贷：应付职工薪酬 
借：盈余公积 
未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
如果是提多了，那么就是相反的分录。

????哈 追问

2019-01-14 20:32

盈余公积这个科目我们没用到，就通过未分配利润可以吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 20:33

没有用。就全转到未分配利润。

????哈 追问

2019-01-14 21:29

如果补提 
借：以前年度损益调整  
贷：应付职工薪酬 
借：未分配利润 
贷：以前年度损益调整

????哈 追问

2019-01-14 21:31

多提 
借：应付职工薪酬 
贷：以前年度损益调整 
 
借：以前年度损益调整 
贷：未分配利润

????哈 追问

2019-01-14 21:32

不需要做借管理费用-工资 红字 
贷：应付职工薪酬红字这类的分录是不是

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 21:41

对的，你的分录完全正确。