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三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-01-14 18:37

建筑业营改增在5月1日实施后,简易计税方法的计算方法是： 
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

练世美 追问

2019-01-14 21:46

那请问怎么计提分录了

三宝老师 解答

2019-01-14 22:02

借应收账款（预收账款，银行存款） 
贷主营业务收入 
贷应交税金-销项税金

练世美 追问

2019-01-14 22:54

就是要交增值税的计提分录

三宝老师 解答

2019-01-14 22:58

对呀，我做的就是要交增值税的分录。简易征收没有抵扣，销项就是应交税金金额。 
实际缴纳时， 
借应交税金-已交税金 
贷银行存款

练世美 追问

2019-01-15 00:09

那我先计提，借应交税金-增值税-转出未交增值税贷应交税金-增值税-未交增值税可以吗？老师

三宝老师 解答

2019-01-15 06:32

新准则后这步分录没必要做了

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2019-01-14 18:37:36
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（简易计税）
2020-05-13 17:35:59
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（简易计税） 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
2019-12-16 14:47:40
这个增值税就做借银行 贷主营业务收入 应交税费简易计税 缴纳做借应交税费简易计税 贷银行，附加税做借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行
2020-03-31 14:02:45
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
2019-12-16 12:12:21
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