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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-14 15:36

你好，完整分录是  
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

MZ Chow 追问

2019-01-14 15:37

借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整，这一笔可以在年末做吗？

MZ Chow 追问

2019-01-14 15:43

请问这笔再结转损益的时候不会自动调整吗？

邹老师 解答

2019-01-14 15:51

你好，需要在当月就做这笔分录的 
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 
不是自动生成的，而是手工录入的

MZ Chow 追问

2019-01-14 15:54

当月忘记做这笔了，可以在12月末补这笔吗？我刚试着在12月末补了，为什么利润表跟资产负债表数据都没变？

邹老师 解答

2019-01-14 16:01

你好，可以在12月份补 
因为这个是未分配利润的内部变动，不影响总额的

MZ Chow 追问

2019-01-14 16:06

好的，咨询另外一个问题：结转本年利润后直接期末结账就可以了是吧？

邹老师 解答

2019-01-14 16:07

你好，是的，是这样的

MZ Chow 追问

2019-01-14 16:10

那为什么利润表的净利润与资产负债表期末余额-年初余额差额是本年汇算清缴补交的金额？不应该是相等的吗，为什么有差额？

邹老师 解答

2019-01-14 16:11

未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

MZ Chow 追问

2019-01-14 16:12

好的，明白了，谢谢老师哈

邹老师 解答

2019-01-14 16:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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