今天才有空查看外账公司的帐，看到他们把工资做 借：长期待摊费用-开办费 贷：应付工资- 真的是觉得好无语啊，这个帐我要怎么调啊，2018年1月-11月是小规模的，12月我才来这里上班，还有他们的季度所得税报表和他们做的帐的数据根本对不上啊，不知道他的利润总额是怎么算出来的，看到所得税季报只有营业收入和营业成本对的上

期末考试12月 追问

2019-01-14 15:31

我知道公司是这样算的，但是我用这个公式算出来，和他们填报表的数对不上的，工资只算了1个人，就是法人的工资

方亮老师 解答

2019-01-14 15:35

1、调整分录如下： 
借；管理费用 
贷；长期待摊费用 
2、如果您是按照老师给出的公式计算的，说明您计算的正确。

期末考试12月 追问

2019-01-14 15:38

还有个问题，所得税季报的利润总额，他们已经申报了，我现在有两个办法，1.调账，2.在最后一个季度所得税报表上面改成正确的利润总额，这样我就可以不去调账了，调账本，很麻烦，工作量也大。 
这样可以吗?

方亮老师 解答

2019-01-14 15:40

如果申报的数据是错误的，应该到税务大厅重新申报。

期末考试12月 追问

2019-01-14 15:43

3个季度的，我重新申报？本来小规模的就没怎么管的，报表也是本年累计金额这些，我不可以直接在最后一个季度上累计正确金额吗

方亮老师 解答

2019-01-14 15:45

最好是报错几个月则重新申报几个月的。

期末考试12月 追问

2019-01-14 15:47

都报错，反正和他的账本对不上，不过外账公司也是临时赶工出来的，估计他们自己都没有按照报表来做账本

方亮老师 解答

2019-01-14 15:55

最好是重新申报。祝您工作愉快！