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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-01-14 14:58

1.购买的时候 
借：管理费用（价税合计额） 
   贷：现金等 
2.抵税的时候 
借：应交税费——应交增值税（减免税款）   【小规模纳税人则用：“”应交税费——应交增值税“”科目】 
   贷：管理费用

盛夏光年 追问

2019-01-14 15:06

老师，只有发生抵减的时候才做抵税分录对吗，这样期末报表意思是都会有余额的？需要结转税吗

宸宸老师 解答

2019-01-14 15:07

第二笔分录等你需要抵扣的时候，再做这笔分录就可以了呀。

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相关问题讨论
1.购买的时候 借：管理费用（价税合计额） 贷：现金等 2.抵税的时候 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人则用：“”应交税费——应交增值税“”科目】 贷：管理费用
2019-01-14 14:58:00
1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用
2019-03-07 09:34:51
月末 借：转出未交增值税480 贷：减免税额 480 借：未交增值税 480 贷：转出未交增值税480
2020-05-19 17:34:45
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
2019-04-28 16:49:57
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-08-16 09:42:50
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