冲减多提的增值税会计分录怎样做？

快乐学习 追问

2019-01-14 14:53

我之前是借：现金，贷：主营收入／应交税费；   现在是借：现金／应交税费（多提的部分）贷：主营收入（算少的部分）？

快乐学习 追问

2019-01-14 14:57

报税时发现以前的税计多了，现怎样改好？

邹老师 解答

2019-01-14 15:05

你好，你可以在你之前分录基础上做这个调整分录 
借应交税费——应交增值税 
贷；主营业务收入

快乐学习 追问

2019-01-14 15:09

摘要怎么写呢？

邹老师 解答

2019-01-14 15:14

你好，可以是调整某某月份第多少号凭证

快乐学习 追问

2019-01-14 15:32

这里己结账了，怎样改呀？

邹老师 解答

2019-01-14 15:39

你好，你可以在2019年1月份做调整分录

快乐学习 追问

2019-01-14 15:45

那会影响18年的利润吗？

快乐学习 追问

2019-01-14 15:50

调账要附件吗？

邹老师 解答

2019-01-14 15:57

你好，不影响18年的利润 
调账的附件可以是之前错误分录的复印件

快乐学习 追问

2019-01-14 15:59

好的，谢谢您！

邹老师 解答

2019-01-14 16:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

快乐学习 追问

2019-01-14 19:09

老师，您说不影响18年的利润，这句话我好像不太理解？

邹老师 解答

2019-01-14 19:10

你好，因为你冲销分录是在1月份，而不是在2018年12月份，所以不影响2018年的，影响的是2019年度数据

快乐学习 追问

2019-01-14 19:14

那18年的税没有这么多，我提多了，不是利润就减少了吗，或者是净利润减少了？

快乐学习 追问

2019-01-14 19:15

或者是说我的税提多了，那收入就少了？

邹老师 解答

2019-01-14 19:18

你好，从现在来看是2018年收入少了，但是如果在2018年当年没有做调整分录之前，或者没有发现错误之前，收入是没有错误的  
只是到2019年做了调整分录，才知道2018年收入少了，在2019年增加了

快乐学习 追问

2019-01-14 19:58

但现在是在报税的时候就发觉上面的税费和我算的不一样。我算的比电脑上算的多几块钱。

邹老师 解答

2019-01-14 19:59

你好，能提供一下你算的过程？ 
以及你企业所得税申报表是如何填写的？

快乐学习 追问

2019-01-14 20:22

我这是申报增值税，报表我明天发给你帮看看

邹老师 解答

2019-01-14 20:26

好的，明天找到了申报表可以继续追问

快乐学习 追问

2019-01-15 11:28

老师，我的增值税和报税系统里的税有出入，是因为小数点的数，一个季度下来就出现了几块钱的出入

邹老师 解答

2019-01-15 11:36

你好，以你申报表数据为准，对账面处理数据做调整，使得二者数据一致就是了

快乐学习 追问

2019-01-15 11:40

那全部要调了？要精确到几位？并且我算出的数还是差1块多

邹老师 解答

2019-01-15 11:46

你好，保留小数点2位数 
既然是根据申报表调整账面数据，怎么还会有差额呢 
比如你申报收入100，你账面收入99.99，账面增加收入0.01，这样二者数据就一致 了啊

快乐学习 追问

2019-01-15 11:48

是保留2位数合计后还和报税上的差I元

快乐学习 追问

2019-01-15 11:51

差0.15

邹老师 解答

2019-01-15 11:52

你好，你申报表收入，税额是多少，你账面收入，税额是多少？

快乐学习 追问

2019-01-15 11:53

我算的税和税局的增值税差0.15

邹老师 解答

2019-01-15 11:54

你好，以申报表为准，对账面税额做调整 
比如你账面少了0.15的税款，就做0.15税款的调整分录 
借；相关科目  贷；应交税费  0.15