1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-01-14 13:58

就是购进货物用于不得抵扣进项税额时，要做进项转出处理 
视同销售向投资分配赠送这块，会计上不做收入，但税法要求按照销售处理

坚持 追问

2019-01-14 15:04

老师，你给我写写对应会计分录呗

小惑老师 解答

2019-01-14 15:09

购进货物用于不得抵扣进项税额时，要做进项转出处理 
借：管理费用 
进项税额 
贷：银行 
用于不得抵扣项目 
借：管理费用-福利费 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
自产产品用于赠送 
借：管理费用—业务招待费 
贷：库存商品 
  应交税法-应交增值税（销项税额）

上传图片  
相关问题讨论
就是购进货物用于不得抵扣进项税额时，要做进项转出处理 视同销售向投资分配赠送这块，会计上不做收入，但税法要求按照销售处理
2019-01-14 13:58:38
对的是的，是这么做的。
2021-10-20 10:39:46
你好 不视同销售的进项税额不一定就不能抵扣。作为增值税一般纳税人，只要是用于增值税应税项目的进项税额，都可以依法抵扣。
2023-05-02 09:06:53
只要是在企业内部消费的都不是销售
2019-05-01 14:44:55
你好！比如你这个东西卖出去是免税，那么它的进项也就不能抵扣
2017-09-23 14:06:10
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...