年终奖是1月份才发的，但是我们第四季度的企业所得税已经申报，还可以做到12月份成本吗？

HUANG 追问

2019-01-14 11:44

意思是不能做到12月成本的

HUANG 追问

2019-01-14 11:47

老师您说的我不是很明白

辜老师 解答

2019-01-14 13:19

要作为12月的 入账的

HUANG 追问

2019-01-14 15:19

可是我12月的报表里面没有这个成本

辜老师 解答

2019-01-14 15:25

那你要补入帐，然后结账

HUANG 追问

2019-01-14 15:54

账务处理是？

辜老师 解答

2019-01-14 15:56

借：所得税费用  贷：应交税费—应交所得税

HUANG 追问

2019-01-14 16:04

懵逼了，怎么会是所得税？

辜老师 解答

2019-01-14 16:06

你是个税，还是企业所得税

HUANG 追问

2019-01-14 16:14

发年终奖，涉及个税！但是想把这个年终奖做到12月份成本

辜老师 解答

2019-01-14 16:15

那你要12月计提年终奖计入费用就可以了，