上个月公司开了50万的发票，因为是以前的老项目结算，也没有成本票据，要申报企业所得税，如何申报呢？需要缴纳多少企业所得税？

恬淡如水 追问

2019-01-14 11:01

是18年12月份的收入，最后一季度的企业所得税，开票50万，也没有成本票据，这个月申报企业所得税，应该是缴纳多少企业所得税呢？

月月老师 解答

2019-01-14 11:01

你好，你是小微企业吗

恬淡如水 追问

2019-01-14 11:02

按照3%的增值税额来交的

月月老师 解答

2019-01-14 11:08

你好，年应纳税所得额小于100万，属于小微企业，按10%征收企业所得税。

恬淡如水 追问

2019-01-14 11:11

企业所得税表的收入额是填写税前的金额吗？我们扣除是按照25%征收的，只是申报第四季度的企业所得税，开票50万，应该缴纳多少企业所得税？

月月老师 解答

2019-01-14 11:26

你好，收入额填写不含税收入。企业所得税是应纳税所得额*税率，不能单看开票金额。

恬淡如水 追问

2019-01-14 11:28

那我该如何填写？求老师指点，我们确实只有开票收入，别的没有了

月月老师 解答

2019-01-14 11:29

你好，应该用你全年的收入-成本-税金-费用+营业外收入-营业外支出=应纳税所得额*税率-前期已缴纳的所得税。就是现在要缴纳的所得税。

恬淡如水 追问

2019-01-14 11:31

申报第四季度的企业所得税需要填写全年的收入？

月月老师 解答

2019-01-14 11:33

你好，你申报的时候应该填写本年累计金额。

恬淡如水 追问

2019-01-14 11:33

谢谢老师

恬淡如水 追问

2019-01-14 11:33

谢谢老师

月月老师 解答

2019-01-14 11:34

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。