送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-01-14 10:39

如果之前每月没有结转的话,是需要结转的。 
借:应交税费--应交增值税(销项税额) 
    贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 
            应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

会计人 追问

2019-01-14 10:47

那“应交税费--应交增值税(转出未交增值税)”这块是在下个月在调整吗

张艳老师 解答

2019-01-14 10:50

要看您是每月都结转,还是到年末再结转了。 
如果是每月都结转的话,要这样做 
借:应交税费--应交增值税(销项税额) 
    贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 
            应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 
      贷:应交税费--未交增值税 
次月交纳税款 
借:应交税费-未交增值税 
 贷:银行存款

会计人 追问

2019-01-14 10:50

还有我们今年一直是进项大于销项,那转出未交增值税是填负数吗

张艳老师 解答

2019-01-14 10:51

进项税额大于销项税额,月末形成留抵税额的情况,是不需要做结转增值税分录的。

会计人 追问

2019-01-14 10:53

我们是到年末再转

会计人 追问

2019-01-14 11:09

我们之前每个月交增值税的时候直接是做:借:应交增值税--已交税金,贷:银行存款

张艳老师 解答

2019-01-14 11:16

是的,您可以这样结转的。

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相关问题讨论
你好!年末一次结转就行。
2021-04-09 11:03:18
如果之前每月没有结转的话,是需要结转的。 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
2019-01-14 10:39:36
应该是销项-进项+进项转出 得来的
2018-07-23 08:06:07
如果进项发票已经认证,可以将应交税费——应交增值税(进项税额)的发生额转到应交税费——未交增值税中,这样未交增值税的余额应该在借方,和增值税申报表中的期末留抵税额相对应。
2017-05-13 13:53:25
你好,每月增值税结转必须在月末结账之前
2021-09-07 17:18:34
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