在18年的9月份做了一笔暂估，借：库存 20万 贷：其他应付款 20万，并且结转了库存，借：主营业务成本 20万 贷：库存20万，在12月份收到了这20万的发票，可是应该怎么做呢？

哦哦好123 追问

2019-01-14 11:33

老师，可是冲减暂估，当时9月份我结转了成本啊，那么我把9月份的暂估冲减了，可是我的9月份的结转成本还没有冲减啊，我也同样要冲减9月份结转的成本吗？

阿水老师 解答

2019-01-14 12:17

学员你好， 
冲已经结转的暂估，直接冲成本即可。 
你看我给你的分录，不是重库存商品喔。

哦哦好123 追问

2019-01-14 12:26

我没有搞懂.......，实际我12月份收到发票金额20.1万都是普票，我们是小规模。我该怎么做分录呢？第一步要冲减，那么第二部呢？

阿水老师 解答

2019-01-14 12:34

学员你好， 
本月分录， 
借，其他应付款 20万，贷，主营业务成本 20万 
然后根据实际成本进行结转， 
借：主营业务成本 (含小规模增值税)贷：应付账款， 
如果公司都是用其他应付款核算货款的话，就把应付账款换成其他应付款

哦哦好123 追问

2019-01-14 13:07

老师，你好，还有个问题就是小规模纳税人税务申报表里面的利润表，小规模是季报嘛，但是利润表里面的本月金额只是填的12月份的啊，可是本年累计金额又没有算10，11，月份啊，这怎么搞

阿水老师 解答

2019-01-14 13:14

学员你好， 
小规模纳税人季报利润表的本月数，是填一个季度（三个月）的发生额，不是本月数。

哦哦好123 追问

2019-01-14 15:03

老师，那小规模纳税人开出发票免税收入也要填列在报表内？

阿水老师 解答

2019-01-14 15:08

学员你好， 
如果说 你的单位没有超过 30000元的收入只需填写第七栏就可以的。

哦哦好123 追问

2019-01-14 16:06

小规模纳税人申报系统里面的资产负债表，我是填当月数还是10-12月份的合合计数？

阿水老师 解答

2019-01-14 16:20

学员你好， 
资产负债表是时点报表呀，填12月的数。